Мы живём в веке, когда под самыми благими намерениями можно завуалировать свои корыстные интересы. Одним из таких примеров могут служить благотворительные фонды. Да, конечно, есть фонды, цель которых – оказание реальной бескорыстной помощи нуждающимся. Они приобретают оборудование и медикаменты для медицинских учреждений, помогают детям с онкологическими и гематологическими заболеваниями, ВИЧ-инфицированным людям, заключенным, воспитанникам детских домов и обитателям домов престарелых, а также многим другим. Но далеко не все фонды действительно творят благо, и среди них есть те, которые созданы для присвоения денег сочувствующих граждан. О них мы и поговорим в сегодняшней статье.

Так чем же манит преступников «благотворительность»?

Отмывание денег, т. е. их легализация, является популярной проблемой для всего мира еще с середины прошлого века. Для России она стала актуальной примерно в 80-х годах во времена переживания ею экономического кризиса. Но, несмотря на то, что в эти времена достаточно крупные денежные суммы были получены незаконным путем, легализация этих средств не обрела должную популярность в России. Специалисты связывают это с тем, что государство в лице правоохранительных органов особо не интересовали истоки происхождения незаконно полученного капитала. Соответственно, зачем тогда преступникам переживать о способах «очистить» их?

Но в 2001 г. Россия активизировалась в борьбе с отмыванием денег и с тех пор в нашей стране раскрывается все большее число схем отмывания доходов, и одним из них является легализация денег через благотворительные фонды. Данный способ является наиболее привлекательным для преступников. Это обосновывается рядом тесно связанных причин.

Во-первых, с репутацией благотворительных фондов в обществе. Благотворительные фонды, по своей сути, наименьше всего вызывают подозрений в какой-то преступной деятельности. Это в каком-то смысле «отводит глаз» от того, чем на самом деле могут заниматься владельцы благотворительного фонда. Ведь, казалось бы, они создаются с чистыми побуждениями, но, к сожалению, это не всегда так.

Во-вторых, это законность привлекаемых денежных средств. Благотворительные фонды существуют за счет поступающих от спонсоров и простых граждан денежных средств. Пользуясь тем, что туда поступают законные деньги, преступники, создавшие эти собственные благотворительные организации, прокручивают там свои незаконно полученные доходы, делая их «чистыми». Все это скрывается подделыванием бухгалтерии и сопровождается сложными финансовыми операциями.

В-третьих, свободное владение разными видами имущества. Федеральный закон № 135 от 11.08.1995 «О благотворительной деятельности и добровольчестве (волонтерстве)» позволяет благотворительным фондам не только владеть имуществом, но и совершать с ним сделки. Это дает еще одну возможность преступным благотворителям использовать фонд в своих корыстных целях и «очистить» свои доходы.

В-четвёртых, освобождение от уплаты налогов и таможенных сборов. В Российской Федерации благотворительная деятельность стимулируется льготными условиями в уплате налогов и сборов либо же освобождается от их уплаты вовсе. Но это дало как позитивный, так и негативный эффект, простимулировав не только простых граждан, но и криминальные элементы, которые создают фиктивные благотворительные фонды для отмывания огромных сумм «грязных денег».

Выяснив причины привлекательности благотворительных фондов для преступных целей, остановимся более подробно на рассмотрении конкретных схем отмывания денег с их помощью. Для этих целей может использоваться как легализация средств, так и самолегализация. Предварительно необходимо обозначить небольшое, но существенное различие этих понятий. В статье 174 УК РФ под самолегализацией понимается «Совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом». Легализация же регулируется статьей 174.1 УК РФ и отличается лишь тем, что незаконные операции по отмыванию денег совершаются преступником самостоятельно. Если брать пример благотворительных фондов, то в случае самолегализации его владельцем будет друг или близкий родственник преступника, а в случае легализации — владельцем будет являться сам преступник. Ниже будут приведены две примерные схемы отмывания денег с помощью благотворительных фондов. Это лишь известные схемы, в действительности их может существовать значительно больше. Первая схема раскрывает самолегализацию денег, а вторая – легализацию денег непосредственно самим лицом, которое получило преступный доход.

Первая схема: Гражданин А открывает благотворительный фонд и спустя определенное время деятельности заводит счет в банке другой страны от лица этой некоммерческой организации (в соответствии с ФЗ № 135 ОТ 11.08.1995 «О благотворительной деятельности и добровольчестве (волонтерстве)»). Его друг или близкий родственник, гражданин Б, жертвует этому фонду крупную сумму денег, полученных от, допустим, нелегальной продажи оружия. Но при этом сумма разбивается на несколько частей и жертвуется разными лицами, чтобы не вызвать подозрений у определенных служб. Руководитель фонда (Гражданин А), получив деньги, переводит их на счет фонда в банке другой страны. Спустя время он сможет их снять и передать Гражданину Б уже «чистые» деньги.

Вторая схема: Гражданин В создает благотворительный фонд в стране, являющейся оффшорной зоной. Он открывает банковский счет фонда в другой стране. С этого счета Гражданин В делает перечисление крупной денежной суммы, полученной от продажи органов, на еще один счет, открытый на имя близкого родственника в другой стране. Эти сложные финансовые махинации позволяют ему «очистить» его деньги, но не без доли риска быть замеченным. Подобная схема была раскрыта ФАТФ (Financial Action Task Force on Money Laundering – Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег) в 2004 году.

Рассмотренные схемы имеют место как в западном опыте, так и в российском. Очевидно, что проблема легализации денег через благотворительные фонды имеет свои особенности в России. Среди них можно выделить следующие:

- Коррупционные структуры. К сожалению, в России коррупция находится на критически высоком уровне и это естественно не могло не повлиять на то, как «благотворители» пытаются использовать благотворительные фонды в своих корыстных целях. Факт распространения коррупции среди должностных лиц нередко позволяет преступникам укрыть свою деятельность от «ненужных» глаз.

- Несовершенства российского законодательства в области регулирования деятельности благотворительных организаций. Несмотря на то, что деятельность благотворительных организаций раскрыта довольно широко в Российском законодательстве, некоторые моменты, например, использование этих некоммерческих организациях в противоречащих их сути целях, не были предусмотрены. В итоге, это позволяет преступникам находить лазейки в законе и совершать противоправные действия под видом благодетели.

- Малый опыт в борьбе с легализацией преступных доходов. Россия позже чем Запад столкнулась с проблемой легализации денег, что значительно задержало ее развитие в противодействие этой проблеме.

Другие нехитрые схемы

Многие желающие оказать помощь нуждающимся решают передать пожертвования в благотворительный фонд. Здесь главное – не ошибиться в выборе, иначе пожертвования утекут многомиллионной рекой в карман предприимчивым «благотворителям». В России созданы и работают по стране более 400 различных фондов по сбору денег. Однако, нельзя не сказать, что многие «пожертвования» принимают добровольно-принудительный характер. Так, по данным расследования газеты «КоммерсантЪ» о работе фонда имени Ахмата Кадырова выяснилось, что в копилку фонда «скидываются» бюджетники и бизнесмены, а у руля миллиардного фонда родственники и близкие главы республики. «Республиканские бюджетники переводят на благотворительность около 10% своих доходов. Опрошенные «Ъ» чеченские чиновники утверждают, что это происходит в добровольно-принудительной форме, хотя пожертвования оформляются официально», - говорится в материале издания «medialeaks.ru». Также фонд пополняется через господряды, тендеры и взносы коммерческих предприятий.

На деньги фонда в Чечню приглашают спортивных знаменитостей (Майк Тайсон, Диего Марадонна) и актеров (Клод Ван Дамм, Хиллари Суонк, Жерар Депардье), оплачивают крупные спортивные мероприятия и концерты с участием звезд российской эстрады (например, по случаю матча футбольного клуба «Ахмат»). Подробнее о деятельности фонда можно прочитать на «kavkaz-uzel.eu».

Более того, газета «КоммерсантЪ» сообщает, что фонд из Чечни даже не отправляет отчетность в Минюст, как того требует федеральное законодательство, приводя при этом комментарий ведомства, что фонд Ахмата Кадырова публикует свою отчетность в чеченских СМИ. И это пример лишь одного фонда, а таких – сотни!

В последнее время в средствах массовой информации все чаще появляется информация о том, что тот или иной фонд обвиняется в мошенничестве, причем суммы хищений исчисляются сотнями тысяч и даже миллионами рублей. Например, в Ставропольском крае осуждены за мошенничество 12 участников фонда «Титан». Они обманули более 345 человек на сумму около 20 млн рублей. «Федерация» — еще один фонд, название которого ассоциируется с различными скандалами в прессе. Его учредители организовывали концерты с приглашением звезд мировой величины – Вуди Алена, Андреа Бочелли, Софи Лорен и др. – попасть на которые можно было, лишь закупив медицинское оборудование для больниц на 100 тыс. долл. либо перечислив деньги на счет фонда. Однако более половины больниц, указанных в списке, не знали, что «сотрудничают» с этим фондом. Кстати, не всегда мошенниками оказываются именно сами благотворительные фонды. Иногда в Интернете создаются сайты-двойники, внешне ничем не отличающиеся от официальных сайтов фондов, единственная разница заключается лишь в реквизитах для перечисления пожертвований. Деньги, отправленные на счет, указанный на сайте-двойнике, не дойдут до нуждающихся в помощи. Поэтому необходимо не только правильно выбрать благотворительный фонд, но отправить деньги именно на его счет.

Один из видов доходов недобросовестных благотворительных фондов – это «откаты», которые они получают, приобретая по завышенным ценам медицинское оборудование, лекарственные препараты, мебель, одежду и прочие товары, необходимые больницам, детским домам, домам престарелых и другим нуждающимся. Впоследствии часть оплаченных средств возвращается поставщиками «в конверте» руководству фонда. На одежде, мебели, продуктах питания много заработать нельзя, т. к. на их закупку тратятся незначительные суммы.

Совсем другая ситуация с медицинским оборудованием. Техника, применяемая в медицине, стоит дорого, например, рыночная цена среднего по характеристикам томографа составляет 15–18 млн рублей, а купить его "благотворители" могут в два или три раза дороже. При этом сумма "отката" будет весьма внушительной и составит не один миллион рублей.

Приобретение лекарственных средств – еще одна возможность «заработать» псевдоблаготворителям. Для этого есть два пути. Первый – приобретение препаратов у известных и вполне легальных фармкомпаний, но по ценам выше рыночных. При этом фонды получают от этих компаний все тот же «откат». Второй способ – приобретение поддельных лекарств, изготовленных в кустарных условиях из неизвестного сырья, у подпольных поставщиков. Цены при этом могут быть невысокими, продавец платит «откат» за возможность поставлять свою нелегальную продукцию. И если в первом случае потраченные деньги все же принесут определенную пользу, и больницы, нуждающиеся в медикаментах, получат качественные препараты для успешного лечения пациентов, то во втором случае о ней (пользе) говорить не приходится, так как применение поддельных лекарств будет неэффективным, а подчас и опасным. А значит, пожертвования населения, потраченные недобросовестными фондами на приобретение некачественных медикаментов, не помогут нуждающимся.

Некоторые фонды идут еще дальше: они собирают средства на неизлечимо больных. При этом на своих сайтах они размещают лишь те медицинские документы, которые подтверждают наличие тяжелого заболевания и дополняют это фразами «… нуждается в дорогостоящем обследовании или препаратах стоимостью несколько сот тысяч рублей или долларов». И доверчивые граждане перечисляют свои сбережения на помощь больным, лечение которых и не планируется в связи с запущенной стадией заболевания.

Благотворительные организации являются эффективным инструментом, позволяющим осуществлять хищения бюджетных средств, через которые в настоящее время "прокручиваются" огромные денежные средства, для сокрытия которых осуществляется запутывание бухгалтерской отчетности, скрываются источники поступления денежных средств, допускаются и иные нарушения законодательных и ведомственных нормативных правовых актов, вследствие чего государству причиняется значительный ущерб.

Так, сегодня благотворительные организации достаточно активно пользуются различными услугами государства, которые, как правило, предоставляются им на льготных условиях. Среди них особенно важным для осуществления благотворительной деятельности являются аренда помещений под офисы, склады и оплата коммунальных услуг, пользование помещениями для мероприятий, средствами связи, информационными ресурсами и т.д., которая осуществляется по признаку близости к власти. Специфика этой формы поддержки состоит в том, что она распространяется на продолжительный период и за нею достаточно внятно прорисовывается присутствие коррупционных интересов должностных лиц. Это, в частности, подтверждается тем, что, предоставив возможность аренды на льготных условиях, должностные лица уже через несколько месяцев перестают контролировать целесообразность такого своего шага. Пользуясь этим, «благотворители» в корыстных целях сдают за плату в субаренду предоставленные им площади, извлекая доходы, не облагаемые налогами.

Как отмечает социолог Александр Вербицкий, в России в благотворительные организации только 15% благотворительных пожертвований поступает от бизнеса, остальная часть – 85% (!) пожертвований направляются по государственным каналам. По сути дела, подчеркивает автор, предпринимателям предлагаются перераспределенные государственные бюджетные средства, которые изначально имеют конкретную бюджетную адресность, но направляются на иные цели, в том числе для последующего расхищения. Не меньший интерес для оценки представляют и иные данные этого автора, согласно которым российские банки вкладывают в благотворительность 1,7% прибыли, в то время как в развитых странах эти пожертвования не превышают 1%. Это дает основание полагать, что в дальнейшем часть внесенных средств, вполне возможно, вновь возвращается их бывшим владельцам в виде так называемого черного нала, не облагаемого подоходным налогом.

Подобная ситуация дает право отдельным авторам считать, что в России идея благотворительности в отдельных случаях просто деградировала, поскольку действующее законодательство объективно притягивает к благотворительной деятельности разнообразных недобросовестных лиц, стремящихся для личного обогащения использовать действующее законодательство, предусматривающее определенные льготы меценатам и спонсорам. Так, например, в Самарской области согласно областному закону о благотворительности бизнесмены-меценаты могут получить налоговую льготу на полученную прибыль в размере 10%, однако «изюминка заключается в том, что умело ведя документооборот, компания может пользоваться этой льготой, на самом деле не занимаясь благотворительностью. По данным налоговиков, подобными "играми" от налогообложения пытаются увести десятки миллионов рублей ежегодно».

В настоящее время благотворительная деятельность стимулируется освобождением от уплаты налогов, таможенных сборов и иных обязательных платежей в бюджет. Это обстоятельство способствовало тому, что под видом благотворительных организаций и фондов создавались преступные организации, извлекавшие сверхдоходы и проводившие широкомасштабные операции по легализации «грязных денег», нажитых преступным путем. Практика совершения преступлений различными преступными группами, в том числе организованными, действовавшими под прикрытием благотворительных организаций и фондов, нашла отражение в различных публикациях.

Так, значительный общественный резонанс в своё время вызвала деятельность Национального фонда спорта, созданного для поддержки российского спорта и российских спортсменов. НФС получил значительные таможенные и налоговые льготы, в частности ему было разрешено практически беспошлинно ввозить в страну алкогольную продукцию и сигареты, а также не платить налоги со своих сверхприбылей. Службой безопасности была составлена подробная аналитическая справка о деятельности фонда, согласно которой этот благотворительный фонд нанес государству урон в 1 миллиард 800 миллионов долларов США.

Факты говорят сами за себя

Только за последнее время в СМИ появилась информация о следующих инцидентах:

«В Волгограде экс-директор благотворительного фонда обвиняется в мошенничестве. Обвиняемый в 2015 году на деньги фонда приобрел две смежные квартиры в Волжском за 11 миллионов 750 тысяч рублей. Их фактическая стоимость была гораздо ниже, а продавцами являлись супруга и знакомый обвиняемого. Полученными по сделке деньгами в сумме 5 миллионов 120 тысяч рублей и векселями на сумму 6 миллионов 600 тысяч рублей обвиняемый распорядился по своему усмотрению».

«Полиция Самарской области проводит проверку в отношении руководителя благотворительного фонда «Спасение» трижды судимого Арсения Шепса. Его организация собирала деньги якобы на лечение тяжелобольных детей, но до адресатов они так и не доходили. Филиалы фонда действовали в нескольких городах России».

«Экс-директор одной из московских гимназий обвиняется в превышении полномочий и мошенничестве из-за хищения денег из благотворительного фонда. Как узнал NEWS-R, туда перечисляли указанные обвиняемым суммы родители детей. Эта сумма должна была гарантировать зачисление ребенка. После увольнения мужчина вывел на собственные счета больше 28 миллионов рублей».

«ФСБ задержала в Мурманске бывшего вице-губернатора Игоря Бабенко. Ранее появилась информация, что Игорь Бабенко и руководитель Аппарата регионального правительства Светлана Поверичева могут быть замешаны в коррупционном скандале, связанном с тратами на личные нужды со счетов благотворительного фонда».

Напомним, фонды имеют право тратить около 20% от пожертвований на свое содержание — оплату труда специалистов, аренду помещений, обучение сотрудников и прочее. Однако пожертвования существуют разные. Те, что совершаются специально для поддержания деятельности фонда, используются полностью. Если же средства начисляются в помощь подопечным, директора фондов в один голос утверждают, что стараются из этих сумм брать на свои нужды не более 8-10%. Существуют также адресные пожертвования, направленные определенным людям, нуждающимся в срочном лечении. Из этих денег, по якобы этическим соображениям, на свое содержание фонды не берут полагающуюся им часть средств. Но как часто бывает, законы законами, а жизнь показывает обратное. Например, каждый четвертый рубль, пожертвованный на строительство кафедрального собора в Мурманске, стал зарплатой президента благотворительного фонда. В 2016-м люди пожертвовали 18,6 млн рублей, из которых 4,434 млн ушли на расходы по содержанию президента Фонда. Это помимо содержания машины и бухгалтера и возможных злоупотреблений на разработке проектно-сметной документации и подобного.

Как помогать правильно

«В общем, благотворительность в России становится едва ли не золотой жилой для разного рода дельцов и мошенников, - говорит адвокат Олег Сухов. - Но помогать людям все же нужно. Важно помнить, что имя благотворительного фонда, оказывающего реальную помощь нуждающимся, могут использовать интернет-мошенники. Поэтому перед перечислением денег необходимо убедиться в достоверности реквизитов. Нелишним будет изучить финансовую отчетность фонда, которую, согласно действующему законодательству, фонды обязаны ежегодно публиковать. В этих документах содержится информация о целях и размерах расходов в отчетном периоде. Многие недобросовестные фонды не публикуют отчетность. Тогда как честные размещают ее на общедоступных ресурсах даже чаще, чем установлено (некоторые — ежеквартально), чтобы люди могли убедиться, что их пожертвования пошли на благое дело. Как правило, благотворительные фонды не занимаются массовой, спамерской рассылкой и не тратят деньги на широкую рекламу. Волонтеры некоторых фондов могут проводить сбор средств в местах массового нахождения людей, к примеру, помощники тольяттинского фонда «Независимость» периодически это делают в различных торговых центрах. Но опасаясь, что подобным образом могут поступать и мошенники, сотрудники «Независимости» предъявляют своим добровольцам удостоверения и всегда готовы подтвердить проведение акции по телефону. Вообще, честные фонды всегда предоставляют свои контакты для обратной связи, а иногда и контакты нуждающихся в помощи. На это тоже стоит обращать внимание. Есть библейская мудрость – милостыня должна запотеть в руках, прежде чем выяснишь, для кого и каких целей она предназначена. И если все будут придерживаться этой мудрости, то каждый рубль пойдет действительно на благое дело».

А Вы сами жертвовали когда-нибудь деньги на благотворительность? А затем проверяли, дошли ли они до адресата?